Steueränderungen und Sicherheitshinweise: Was für Steuerpflichtige ab 2025 gilt

Zum 1. Januar 2025 treten in Deutschland neue Vorgaben für die elektronische Rechnungsstellung und die Meldung technischer Sicherheitseinrichtungen (TSE) in Kraft. Gleichzeitig warnen Finanzbehörden, wie die Oberfinanzdirektion (OFD) Baden-Württemberg, vermehrt vor betrügerischen Nachrichten, die unter dem Deckmantel offizieller Steuerangelegenheiten verbreitet werden. Steuerpflichtige müssen sich auf eine digitale Umstellung einstellen und gleichzeitig ihre Wachsamkeit bei der Kommunikation mit vermeintlichen Behörden erhöhen.

Verpflichtung zur E-Rechnung ab 2025

Seit dem 1. Januar 2025 sind Unternehmen im Geschäftsverkehr zwischen inländischen Unternehmen (B2B) verpflichtet, elektronische Rechnungen (E-Rechnungen) zu empfangen.

Meldepflicht für elektronische Aufzeichnungssysteme

Seit dem 1. Januar 2025 müssen Steuerpflichtige, die elektronische Aufzeichnungssysteme im Sinne des § 146a AO nutzen, diese der Finanzverwaltung melden. Diese Meldepflicht dient dazu, Manipulationen an Grundaufzeichnungen zu verhindern. Betroffene Gewerbetreibende sollten sicherstellen, dass ihre Systeme mit einer zertifizierten Technischen Sicherheitseinrichtung (TSE) ausgestattet sind und die entsprechenden Stammdaten korrekt an das zuständige Finanzamt übermittelt wurden.

Aktuelle Warnungen vor Betrugsversuchen

Die OFD Baden-Württemberg warnt aktuell vor einer Zunahme von Betrugsversuchen, die sich gezielt an Steuerpflichtige richten.

Datenschutz im beruflichen Kontext

Ein aktuelles Urteil verdeutlicht die Risiken bei der Nutzung von Messengerdiensten im Gesundheitswesen: Eine Ärztin wurde dazu verurteilt, Schadensersatz zu leisten, nachdem sie Gesundheitsdaten eines Patienten in einer WhatsApp-Gruppe geteilt hatte. Dieser Fall unterstreicht, dass die Weitergabe sensibler Informationen über nicht gesicherte Kommunikationskanäle sowohl zivilrechtliche Folgen als auch berufsrechtliche Sanktionen nach sich ziehen kann.

Regulierung im Nichtfinanzsektor durch die AMLA

Auf europäischer Ebene treibt die neu geschaffene Anti-Money Laundering Authority (AMLA) die Regulierung voran. Die Behörde hat einen Entwurf für eine delegierte Verordnung vorgelegt, die sich mit der Bewertung und Klassifizierung von Risikoprofilen im Nichtfinanzsektor befasst. Ziel ist es, Verpflichtete – etwa Immobilienmakler oder Güterhändler – besser bei der Identifizierung von Geldwäschegefahren zu unterstützen. Unternehmen in diesen Sektoren sollten die Konsultationsphasen der AMLA beobachten, um sich frühzeitig auf neue Compliance-Anforderungen einzustellen.

Wichtige Hinweise für Steuerpflichtige

• Kassensysteme: Überprüfen Sie, ob Ihre TSE-Kasse ordnungsgemäß beim Finanzamt gemeldet wurde, um Bußgelder zu vermeiden.
• Nachlassplanung: Bei der Gestaltung von Testamenten sollten steuerliche Fallstricke frühzeitig mit einem Steuerberater oder Notar analysiert werden, um ungewollte Belastungen bei Erbfällen zu minimieren.